Terminologia

Familiariza-te com os termos mais técnicos. 🔍

Para compreenderes melhor o funcionamento desta ferramenta, existem alguns termos importantes a compreender para estarmos em sintonia.

FIFO (First In, First Out)

É um método de contabilidade utilizado para determinar como fazer compensações de vendas com compras. No contexto de cálculo de mais-valias, o método FIFO indica que a venda de um ativo é compensada pelas compras mais antigas ainda não vendidas.

Este é o método utilizado pela Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) para cálculo das mais-valias a declarar no IRS. Recomendo consultar a alínea d), nº 6, artigo 43 do código do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (CIRS).

Mais-Valias

Representa o lucro obtido na venda de um ativo financeiro. Calcula-se subtraindo o valor de aquisição do ativo ao valor de realização.

Fórmula:

Mais-Valia = Valor total de venda - Valor total de compra

Valor de Realização

Também conhecido como o valor de venda, é o montante total recebido pela venda de um ativo. Calcula-se multiplicando o número de ações vendidas pelo preço unitário da ação.

Fórmula:

Valor de Realização = Valor de 1 ação * Nº de ações vendidas

Na verdade no valor de realização também são incluídos custos associados com a venda, como por exemplo encargos ou impostos.

Valor de Aquisição

Também conhecido como o valor de compra, é o montante total gasto na compra de um ativo. Calcula-se multiplicando o número de ações compradas pelo preço unitária da ação.

Fórmula:

Valor de Aquisição = Valor de 1 ação * Nº de ações compradas

Na verdade no valor de aquisição também são incluídos custos associados com a compra, como por exemplo encargos.

Encargos

Despesas associadas à compra e venda de ativos, como taxas de câmbio. Estes encargos também são declarados no IRS.

Impostos Retidos na Fonte

Impostos cobrados automaticamente pela corretora no momento do pagamento de dividendos ou realização de mais-valias.

ETFs (Exchange-Traded Funds)

Fundos de investimento negociados em bolsa que replicam o desempenho de um índice ou setor específico.

Alguns exemplos conhecidos são os índices S&P500 e MSCI World.

Ações

Uma ação representa uma fração do capital social de uma empresa. Ao adquirir ações, o investidor torna-se acionista e pode beneficiar de valorização do preço da ação e distribuição de dividendos.

Dividendos

Os dividendos são a parte dos lucros de uma empresa distribuída aos acionistas. Podem ser pagos em dinheiro ou em ações adicionais e são uma forma de rendimento para investidores que detêm ações de empresas que distribuem lucros regularmente.

Declaração de IRS

Documento fiscal anual onde, entre muitas outras coisas, são declarados os rendimentos e mais-valias obtidas ao longo do ano com a compra e venda de ações e ETFs. A maisvalias-tool ajuda a calcular e formatar corretamente esses valores para a declaração.

Histórico de Transações

Lista de todas as operações de compra e venda realizadas numa corretora. Para calcular corretamente as mais-valias, é necessário carregar o histórico completo do ativo desde a primeira compra.

Este histórico também contém os dividendos obtidos.

Corretora

Plataforma onde se compram e vendem ativos financeiros, como ações e ETFs. Para saber que corretoras são suportadas pela maisvalias-tool, consultar a aba Quais são as corretoras suportadas?.

Compensações

O processo de compensação ocorre quando as vendas de ativos são associadas às compras anteriores para determinar a mais-valia ou menos-valia resultante. No método FIFO, as compras mais antigas são utilizadas primeiro para compensar as vendas.

Este cálculo é essencial para determinar corretamente o imposto a pagar sobre os ganhos obtidos.